葡萄牙移民指南：一文详解关于葡萄牙税收制度

以下文章是洲际移民为您带来的葡萄牙移民护照相关知识，您有任何疑问都可以点击在线咨询、添加客服微信或者直接拨打顾问专线0755-83679979。了解税收似乎是一项繁琐的工作，但是如果您要搬到葡萄牙，那就要注意葡萄牙的税收制度，该制度由联邦和市政税组成。下面跟着小编一起来了解葡萄牙移民指南：一文详解关于葡萄牙税收制度。

葡萄牙的税收制度

葡萄牙的税制包括国家税和地方税，这些税通常是根据收入，支出和财产所有权来计算的。

在葡萄牙居住的外国人必须先注册为纳税人，然后才能开始赚钱。您可以通过填写表格并将其提交给您当地的税务局进行注册，您可以在葡萄牙税务局的在线门户（PortaldasFinancas）上找到该表格。

葡萄牙纳税年度与日历年度（1月1日至12月31日）同时进行。

葡萄牙的联邦税

联邦税包括对从业人员和自雇工人的收入征收的所得税，对企业的公司税和增值税，对财产和其他资产的销售征收的资本利得税以及对遗产的遗产税。

葡萄牙的地方税

但是，有些税是在地方征收的。较重要的是IMI（ImpostoMunicipalsobreImóveis），相当于葡萄牙的议会税。

IMI由您的市政当局根据您的房屋价值和您所居住地区的感知财富来收费。IMI仅适用于房主，因此租户是免税的。

IMI的收入用于当地的日常维护和维护，包括垃圾箱收集和回收等服务。

房屋价值超过600,000欧元的居民需要额外支付IMI。这被称为AIMI-许多人认为这相当于葡萄牙的财富税。

葡萄牙的商品和服务税

在葡萄牙，应税商品和服务的营业额超过10,000欧元的企业必须支付增值税。

葡萄牙的增值税（ImpostoSobreoValorAgregado，简称IVA）成立于1986年，带有三个收费频段：

一般税率：应税商品和服务的23％

中级率：食品和饮料商品和服务为13％

减价：某些必不可少的物品，包括某些食物（例如，肉，水果，蔬菜，谷类食品），书籍，报纸，药品，交通和酒店住宿的价格降低6％

独立的IVA税率适用于马德拉岛（22％/12％/5％）和亚速尔群岛（18％/9％/4％）。

谁必须在葡萄牙缴税？

作为外籍人士的应纳税额取决于您的居留身份，这取决于您每年在葡萄牙生活和工作的时间。

如果您在一日历年内在葡萄牙居住了183天或更长时间，则将被视为居民，并且需要为您的全球收入缴纳所得税。如果您在葡萄牙居住的时间少于183天，则只需支付在葡萄牙境内赚取的收入即可。

葡萄牙居民的所得税税率是累进税，这意味着您赚得越多，缴纳的税就越多。非居民则按收入的25％的统一税率征税。

葡萄牙对外国人的税收制度

居住在葡萄牙的某些移民可以利用非居民居住（NHR）税法，该法对居留的头10年提供大量免税。

NHR资格适用于有资格的职业的工人，它有两个主要好处。

首先，您可以作为葡萄牙居民居住，但不必为您在世界其他地方的收入（包括就业和资本收益）缴税，从而有效地提高了您的非居民身份。

其次，您将以20％的固定税率支付葡萄牙收入的所得税，而不是较高48％的标准累进税率。

2020年，葡萄牙政府将外国养老金收入的税率从0％提高到10％。

黄金签证计划

葡萄牙向购买价值超过500,000欧元的房地产的外国人颁发黄金签证。这使投资者可以在葡萄牙获得居留权并在欧盟内自由旅行。

自2012年以来，葡萄牙已颁发了8,200多个黄金签证，其中一半以上是针对中国公民的。

2020年，葡萄牙议会投票通过了禁止在葡萄牙海岸线（包括里斯本和波尔图）购买房地产的黄金签证。

从2022年1月1日起，房地产投资将仅计入葡萄牙，亚速尔群岛和马德拉岛的内陆地区的黄金签证。

葡萄牙的所得税率

葡萄牙居民必须为其收入缴纳个人所得税。大多数工人通过工资单自动缴税，但每个人仍必须完成年度纳税申报表。

在葡萄牙的已婚夫妇必须提交联合申报表。为了计算相关税率，将夫妻的集体收入一分为二。

如何在葡萄牙提交所得税申报表

葡萄牙纳税年度为1月1日至12月31日，第二年春季提交纳税申报表。退货可以在线或通过纸质表格完成。逾期退货的罚款从200欧元到2500欧元不等。

当前完成2020年纳税申报表的窗口是2021年4月1日至6月30日。

如果您对尚未通过葡萄牙的“按需付款”系统扣除的收入欠税，则可以分期付款，通常应在7月，9月和12月到期。

葡萄牙的自雇所得税

葡萄牙的独家贸易商，自由职业者和经营非法人企业的人的收入将作为个人收入进行评估，并支付葡萄牙所得税而不是公司税。

葡萄牙的财产和财富税

葡萄牙对财产或其他资产的出售征收资本利得税，个人税率为28％，公司和非居民税率为25％。居民仅对其所得的50％征税。

豁免适用于在葡萄牙或欧盟其他地方出售其主要房屋并购买另一处房产的居民，以及在1989年之前出售他们所购买的房产的居民。

财产税（IMI）

作为葡萄牙的财产所有人，您必须支付IMI（葡萄牙语版本的理事会税）。

每个市政当局都设置自己的费率，该费率由市政议会决定。

IMI大约占市区房屋价值的0.3％至0.45％。在农村地区，这一比例可能高达0.8％。市区内拥有价值低于125,000欧元的房主，只要他们自己住在房屋内，就可以享受IMI的三年免税。

您还可以为每个受抚养人获得约20欧元的抵扣，低收入人士或拥有节能住宅的人也可以享受免税优惠。

财产财富税

AdicionalImpostoMunicipalSobreImóveis（AIMI）较早于2017年推出，对拥有葡萄牙财产价值超过600,000欧元的所有者产生了影响。如果您和您的合伙人共同拥有该物业，则仅在价值超过120万欧元时才向AIMI支付。

无论居留身份如何，适用的税率是公司所持财产总额的0.4％，个人0.7％，财产价值超过100万欧元的财产的1％。葡萄牙政府的数据显示，到2020年，将近有8.9万名房主向AIMI支付了费用。

租金收入税

如果您在购买物业后决定要出租，那么您将从租金收入中赚取的任何利润征税。净租金收入按15％的统一税率征税。

葡萄牙的遗产税

葡萄牙政府几年前取消了遗产税，但是被称为ImpostodoSelo的印花税可能要征收10％的税率。

如果您必须在葡萄牙缴纳遗产税，则必须在去世之日起三个月内缴纳税款。这是一个严格的截止日期；如果您迟到，您可能需要支付罚款。

为了帮助减轻外籍人士的负担，葡萄牙与德国，中国香港和英国等60多个国家/地区签订了避免双重征税条约。

这意味着您可以用在葡萄牙支付的税款抵销您在本国可能欠的任何税款。

葡萄牙的公司税

在葡萄牙，企业缴纳的公司税统一为所有应税利润的21％。较高收取1.5％的地方市政附加费，利润超过150万欧元的附加附加费用也适用。

中小型公司可以为应纳税利润的前15,000欧元降低17％的公司税率。

年营业额低于200,000欧元的小型企业和个体贸易商可以选择通过简化制度缴纳营业税，通过这种制度，他们应按营业额而不是利润缴税。

填写葡萄牙公司纳税申报表的截止日期为每年的4月16日至5月16日。

葡萄牙的税务建议

提交纳税申报表可能很复杂，尤其是当您是自雇人士或拥有自己的企业时。考虑到这一点，向会计师或税务专家寻求建议是有意义的。
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注：本文仅作为疑问解答参考，不涉及具体投资建议。由于移民政策的时效性和变动性较大，如需了解全新移民政策请咨询在线客服或微信电话联系我们的专业顾问。